VODNIK SKOZI DAVČNI POSTOPEK

Poglavje

Stran

1.

UVOD

16

2.

OSNOVNI POJMI ZA RAZUMEVANJE DAVČNEGA POSTOPKA

20

2.1.

Kako je urejen davčni postopek

20

2.2.

Predpisi, ki urejajo davčni postopek

21

2.3.

Pojmi in njihov pomen v davčnem postopku

24

2.4.

Načela davčnega postopka

27

2.5.

Informiranje zavezancev za davek

40

2.6.

Varovanje podatkov zavezanca za davek

44

2.7.

Informacije in obveznost dokumentiranja

52

2.8.

Obveznost dajanja podatkov davčnemu organu

62

2.9.

Davčna obveznost

65

3.

DAVČNI POSTOPEK

85

3.1.

Uvodna pojasnila

85

3.2.

Stvarna in krajevna pristojnost

86

3.3.

Začetek davčnega postopka

89

3.4

Jezik v davčnem postopku

94

3.5

Ugotovitveni postopek

95

3.6

Dokazovanje v davčnem postopku

97

3.7

Stroški postopka

100

3.8

Odmerna odločba

102

3.9

Vročanje davčnih odločb in sklepov

107

3.10

Pravna sredstva

108

3.11

Izpolnitev davčne obveznosti

124

3.12

Zastaranje v davčnih zadevah

146

4.

DAVČNI NADZOR

148

4.1

Uvodna pojasnila

148

4.2

Vsebina in vrste davčnega nadzora

150

4.3

Nadzor obračuna davka pri davčnem organu

151

4.4

Nadzor in kontrola v skladu z zakonom, ki ureja carinsko službo

153

4.5

Davčna preiskava

154

5.

DAVČNI INŠPEKCIJSKI NADZOR

159

5.1

Uvodna pojasnila

159

5.2

Načela davčnega inšpekcijskega nadzora

161

5.3

Pristojnost za izvajanje

162

5.4

Vročanje

163

5.5

Zavezanci kot nadzorovane osebe

165

5.6

Načelo izbire za davčni inšpekcijski nadzor

167

5.7

Obseg in trajanje davčnega inšpekcijskega nadzora

169

5.8

Začetek davčnega inšpekcijskega nadzora

171

5.9

Kraj in čas davčnega inšpekcijskega nadzora

180

5.10

Pravice davčnega inšpektorja

182

5.11

Pravice in dolžnosti zavezancev

186

5.12

Ugotavljanje dejstev

188

5.13

Odmera davka v posebnih primerih

189

5.14

Vpogled v davčni spis

194

5.15

Sklepni pogovor

196

5.16

Zapisnik

199

5.17

Stroški postopka

201

5.18

Pripombe na zapisnik

202

5.19

Odločba

209

5.20

Pritožba zoper odločbo

210

5.21

Molk organa druge stopnje in ukrepi

218

5.22

Upravni spor

220

5.23

Pravna sredstva zoper sodbo Upravnega sodišča

222

5.24

Evidence v zvezi z davčnim inšpekcijskim nadzorom

224

6.

POSTOPEK V DAVČNI IZVRŠBI

227

6.1

Uvodna pojasnila

227

6.2

Pravila izvajanja davčne izvršbe

230

6.3

Odlog, zadržanje in ustavitev davčne izvršbe

240

6.4

Pravna sredstva

242

6.5

Davčna izvršba na dolžnikove denarne prejemke

244

6.6

Davčna izvršba na dolžnikova denarna sredstva pri bankah oziroma hranilnicah

247

6.7

Davčna izvršba na druge denarne terjatve dolžnika

250

6.8

Davčna izvršba na premičnine

251

6.9

Davčna izvršba na nepremičnine, delež družbenika in

premoženjske pravice

263

6.10

Davčna izvršba na vrednostne papirje

264

7.

MEDNARODNO SODELOVANJE V DAVČNIH ZADEVAH

266

7.1

Uvodna pojasnila

266

7.2

Medsebojna upravna pomoč med državami EU pri pobiranju davščin

268

7.3

Medsebojna pomoč pri izmenjavi podatkov in vročanju med

članicami EU

285

7.4

Izmenjava podatkov med članicami EU

290

7.5

Izvajanje mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčenja

291

8.

POSTOPEK POBIRANJA POSAMEZNIH DAVKOV

294

8.1

Uvodna pojasnila

294

8.2

Dohodnina

295

8.3

Obvezni prispevki za socialno varnost

335

8.4

Davek od dohodkov pravnih oseb

337

8.5

Davek od premoženja

358

9.

KAZENSKE DOLOČBE

360

9.1

Osnovni pojmi in pravila sankcioniranja prekrškov

360

9.2

Davčni prekrški in samoprijava posameznikov

364

9.3

Davčni prekrški in samoprijava v zvezi z opravljanjem dejavnosti

365

9.4

Davčni prekrški, ki jih storijo izvajalci plačilnega prometa

369

9.5

Davčni prekrški, ki jih storijo izvajalci pokojninskih načrtov

370

9.6

Prekrški udeležencev trga vrednostnih papirjev in

nepremičninskih posrednikov

371